（上接D16版）廣東和勝工業鋁材股份有限公司首次公開發行股票招

 

 

  

 

  

 

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（上接D16版）廣東和勝工業鋁材股份有限公司首次公開發行股票招股意向書摘要（下轉D14版）

　　（上接D16版）

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　　2、耐用消費品

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　　3、汽車零部件產品

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　　（三）公司主要經營模式

　　根據公司產品的特點，公司在經營上采取以銷定產的模式，即根據客戶訂單進行定量生產，根據生產任務的需要進行采購，產品直接銷售給預訂的客戶。具體模式如下：

　　1、采購模式

　　公司的主要原材料為鋁錠、鋁棒。公司針對鋁錠與鋁棒采取不同的采購方式。

　　由于鋁錠品質在市場上基本無差異，因此，公司一般選擇規模較大、交貨及時、價格優惠的供應商建立長期穩定的合作關系，并每年簽訂采購框架協議。

　　鋁棒由于產品品質存在較大差異，且對公司產品質量有較大影響，公司為保證產品質量符合客戶標準，對生產不同產品的鋁棒采用不同的采購方式。對技術含量及產品材質要求較高的主打產品如OA類產品、電腦驅動臂等，市場供應的鋁棒無法達到公司要求，因此鋁棒均由公司自行生產；對于一般產品，由于公司熔鑄產能不足，因此通常選擇兩三家具有一定技術實力，產品質量穩定的供應商提供。自公司收購瑞泰鋁業以來，解決了公司鋁棒產能不足的問題，公司鋁棒已實現自產。

　　公司總體采取“以銷定產、以產定購”的方式。由于公司銷售定價按照“基準鋁價+加工費”確定，且鋁錠市場供應充分，因此公司為規避鋁錠價格波動帶來的風險，儲備有一定量的安全庫存外極少儲備無訂單依托的備料，而由生產部每月末根據訂單量、生產周期、產品交期等制定次月的鋁錠采購計劃，采購計劃經公司總經理審批后，由總經辦下達訂單進行采購。

　　公司鋁錠以市場價格進行采購，定價方式參照上月南儲或廣東南海靈通鋁錠加權平均價、上月實際購買鋁錠加權平均價以及當天南儲或廣東南海靈通鋁錠價等價格來確定鋁錠采購的最終價格。

　　2、銷售模式

　　公司銷售模式為直銷，按區域分為內銷和外銷。

　　公司每年與長期合作的客戶簽訂產品銷售的框架協議，客戶在實際采購時向公司下達訂單，約定產品數量、規格、交期、結算方式等信息，供需雙方根據框架協議及訂單約定組織生產、發貨、結算、回款。

　　公司每年底會制定下年度的銷售計劃。營銷部門根據公司經營目標、現有客戶的發展情況及新客戶拓展情況制定銷售計劃并協調計劃執行，同時將銷售計劃提供給生產部門并提交給公司總經理審批。

　　發行人的商品銷售收入確認時點為：在面向國內客戶銷售時，發行人根據與客戶簽訂的銷售合同或訂單約定將貨物發給客戶或客戶上門提貨，在客戶驗收確認、雙方對賬后確認收入。在面向海外客戶銷售時，分為境外出口與出口至保稅區國外公司兩類，對于境外出口，在貨物經商檢、報關離境后確認銷售收入。對于出口到保稅區的貨物，根據協議約定存在兩種模式，一般情況下貨物報關出口即確認銷售收入；同時，存在部分客戶協議約定貨物在客戶領用時才驗收確認，發行人于客戶驗收確認、雙方月底對賬后確認收入。

　　在內銷時，公司根據與客戶簽訂的銷售合同或訂單約定將貨物發給客戶或客戶上門提貨，客戶收到產品時僅對產品數量進行驗收并進行入庫暫估確認為存貨，未對產品的質量進行驗收，此時公司并未將產品的主要風險和報酬轉移給客戶，客戶仍然可以根據后續領用產品的質量情況對公司提出退換貨要求。客戶在生產領用產品過程中，同時對產品質量做更進一步檢測，確認是否存在瑕疵，并根據當月實際領用、質量驗收的數量制作對賬單，與公司進行對賬。在對賬完成后即公司已將產品的主要風險和報酬轉移給客戶，進行相應收入的確認。發行人與客戶在銷售收入確認時點上不存在差異。

　　在外銷時，分為境外出口與出口至保稅區國外公司兩類。

　　①對于境外出口，發行人在貨物經商檢、報關離境后完成了產品的風險和報酬轉移，確認銷售收入。客戶在實際收貨后入庫確認為存貨，發行人與客戶在銷售收入確認時點上不存在差異。

　　②對于出口到保稅區的貨物，一般情況下在貨物報關后即完成了產品的風險和報酬的轉移，確認銷售收入。發行人貨物報關后由客戶進行報關進口確認為存貨，發行人與客戶在銷售收入確認時點上不存在差異。

　　有部分客戶在協議中約定，客戶領用時才對貨物進行驗收。對于此類客戶，發行人在客戶驗收確認、雙方月底對賬后確認收入。客戶于貨物實際領用時確認為存貨，發行人與客戶在銷售收入確認時點上不存在差異。

　　經核查，保薦機構及會計師認為：發行人與客戶在銷售收入確認時點不存在差異，符合會計準則要求，不存在提前或推遲確認收入的情況。

　　（3）定價模式

　　公司產品的定價方式為“基準鋁價+加工費”模式，基準鋁價于客戶下單時確認，基準鋁價主要有：下單上月廣東南海靈通鋁錠均價、出貨上月廣東南海靈通鋁錠均價或上三個月LME均價+溢價定價模式，其中又以下單上月廣東南海靈通鋁錠均價為主。加工費是針對不同客戶的產品工藝要求以及復雜程度分別確定。

　　（四）行業競爭情況